Eine Forschungszulage-Beratung identifiziert förderfähige FuE-Vorhaben im Unternehmen, formuliert die Vorhabenbeschreibungen für die Bescheinigungsstelle Forschungszulage (BSFZ) und ermittelt die Bemessungsgrundlage. Dazu kommen die Beantwortung behördlicher Rückfragen und die Unterstützung bei der steuerlichen Geltendmachung beim Finanzamt. Der Kern der Leistung liegt an der Schnittstelle zweier Disziplinen: Die BSFZ bewertet den technischen Gehalt eines Vorhabens, das Finanzamt prüft die angesetzten Kosten.
Das Wichtigste in Kürze
- Das Verfahren ist zweistufig: technische Bewertung durch die BSFZ, steuerliche Festsetzung durch das Finanzamt.
- Eine Beratung ist nicht vorgeschrieben – der Antrag kann selbst gestellt werden.
- Realistischer Aufwand im Unternehmen bei Vollservice: drei bis fünf Stunden je Vorhaben.
- Faustregel für die Wirtschaftlichkeit: ab etwa einem Vollzeitäquivalent FuE pro Jahr.
- Die erste BSFZ-Bescheinigung pro Wirtschaftsjahr ist gebührenfrei.
Was eine Beratung übernimmt
Der aufwendigste und zugleich wertvollste Teil ist die Identifikation und Abgrenzung der Vorhaben. Viele Unternehmen unterschätzen ihr Potenzial, weil sie „Forschung" mit Laborarbeit gleichsetzen. Tatsächlich sind Softwareentwicklung, Konstruktion, Verfahrensentwicklung und Materialversuche regelmäßig förderfähig, sofern eine echte technische Ungewissheit bestand.
- Förderpotenzial-Analyse. Sichtung von Projekten, Entwicklungsdokumentation und Kostenstrukturen; Einschätzung, welche Vorhaben die Kriterien erfüllen.
- Abgrenzung der Vorhaben. Zuschnitt der Projekte, sodass förderfähige Anteile klar von Routinetätigkeiten getrennt sind.
- Vorhabenbeschreibung. Formulierung entlang der Prüfkriterien Neuartigkeit, Ungewissheit und Planmäßigkeit.
- Kostenermittlung. Aufbau der Bemessungsgrundlage aus Personalkosten, Auftragsforschung, Abschreibungen, Eigenleistungen und Gemeinkostenpauschale.
- Einreichung und Rückfragen. Kommunikation mit der BSFZ einschließlich Nachforderungen und gegebenenfalls Widerspruch.
- Steuerliche Geltendmachung. Vorbereitung des Antrags beim Finanzamt in Abstimmung mit Ihrer Steuerberatung.
Was bei Ihnen bleibt
Vollständig abnehmen lässt sich die Arbeit nicht. Zwei Dinge kann nur Ihr Unternehmen liefern: den technischen Sachverhalt und die Kostendaten. Konkret braucht es Gespräche mit den Projektverantwortlichen – meist ein bis zwei Stunden je Vorhaben – sowie den Zugriff auf Lohnbuchhaltung, Stundenaufschreibung und Projektdokumentation. Bei sauberer interner Zeiterfassung verkürzt sich das erheblich.
Wer schon länger ohne Stundenaufschreibung arbeitet, sollte diesen Punkt früh ansprechen. Für zurückliegende Jahre lässt sich der FuE-Anteil oft nur noch schätzen, was die spätere rückwirkende Antragstellung angreifbar macht.
Wann sich eine Beratung rechnet
Als Faustregel lohnt sich eine erfolgsabhängige Beratung ab etwa einem Vollzeitäquivalent FuE-Tätigkeit pro Jahr. Darunter steht der Aufwand für Abgrenzung und Dokumentation oft in keinem sinnvollen Verhältnis zur Zulage. Deutlich verschiebt sich die Rechnung, wenn mehrere zurückliegende Wirtschaftsjahre offen sind – dann verteilt sich der einmalige Analyseaufwand über mehrere Anträge.
Zur Einordnung eine Modellrechnung von unserer Startseite: Ein Softwareunternehmen mit drei Vollzeitäquivalenten Entwicklung und 70.000 € durchschnittlichem Jahresgehalt kommt bei zwölf Monaten Laufzeit auf 210.000 € Personalkosten und damit rechnerisch auf 73.500 € Forschungszulage. Es handelt sich um ein Beispiel zur Veranschaulichung, nicht um ein abgerechnetes Mandat. Weitere Größenordnungen finden Sie unter Höhe der Forschungszulage 2026.
Abgrenzung zur Steuerberatung
Die steuerliche Geltendmachung gehört klar in den Bereich der Steuerberatung. Über die Bescheinigung entscheidet jedoch die BSFZ anhand des technischen Gehalts – und diese Begründung erfordert naturwissenschaftlich-technisches Verständnis. In der Praxis arbeiten spezialisierte Förderberatung und Steuerberatung deshalb meist zusammen: Wir liefern die technische Argumentation und die Kostenaufbereitung, Ihre Steuerberatung bringt den Antrag über ELSTER auf den Weg.
Kostenlose Erstprüfung
Wir sichten Ihre Vorhaben und sagen Ihnen, welche die FuE-Kriterien erfüllen, welche Größenordnung realistisch ist und welche Wirtschaftsjahre noch offen sind – unverbindlich und mit einer klaren Aussage in beide Richtungen.
Erstprüfung anfragenHäufige Fragen
Eine Forschungszulage-Beratung identifiziert förderfähige Forschungs- und Entwicklungsvorhaben im Unternehmen, grenzt sie sachgerecht voneinander ab, formuliert die Vorhabenbeschreibungen für die Bescheinigungsstelle Forschungszulage, ermittelt die Bemessungsgrundlage aus Personalkosten, Auftragsforschung, Abschreibungen und Eigenleistungen, beantwortet Rückfragen der Behörde und unterstützt bei der steuerlichen Geltendmachung beim Finanzamt.
Als Faustregel lohnt sich eine erfolgsabhängige Beratung ab etwa einem Vollzeitäquivalent Forschungs- und Entwicklungstätigkeit pro Jahr. Darunter steht der Aufwand für Abgrenzung und Dokumentation oft in keinem sinnvollen Verhältnis zur Zulage. Entscheidend ist zusätzlich, ob mehrere zurückliegende Wirtschaftsjahre offen sind, da sich der einmalige Aufwand dann über mehrere Jahre verteilt.
Die steuerliche Geltendmachung beim Finanzamt gehört klar in den Bereich der Steuerberatung. Über die Bescheinigung entscheidet jedoch die BSFZ anhand des technischen Gehalts eines Vorhabens: Neuartigkeit, Ungewissheit und planmäßiges Vorgehen. Diese Begründung erfordert technisch-naturwissenschaftliches Verständnis. In der Praxis arbeiten spezialisierte Förderberatung und Steuerberatung deshalb häufig zusammen.
Stand: 13.08.2026. Rechtsgrundlage: Forschungszulagengesetz (FZulG). Das Rechenbeispiel dient der Veranschaulichung. Die Förderfähigkeit ist im Einzelfall zu prüfen.